Är försäljningsskatter mer regressiva än inkomstskatter?

F:: Jag är kanadensare som har följt det kanadensiska valet. Jag hörde en av parterna hävda att en sänkning av försäljningsskatter hjälper de rika inte medelklassen eller fattiga. Jag trodde att moms var regressiva och betalades främst av låginkomsttagare. Kan du hjälpa mig?

A: Stor fråga!

Med något skatteförslag är djävulen alltid i detaljerna, så det är svårt att analysera den exakta inverkan en politik kommer att ha när allt som finns är ett löfte som kan passa på en bildekal. Men vi ska göra vårt bästa med det vi har.

Först bör vi bestämma exakt vad vi menar med regressiv beskattning. Ordlistan för ekonomi definierar en regressiv skatt som:

1. En inkomstskatt där andelen skatt som betalas i förhållande till inkomst minskar när inkomst ökar.

Det finns ett par saker att notera med denna definition:

1. Även under en regressiv skatt betalar högre inkomstinkomsttagare mer än lägre inkomstinkomsttagare. Vissa ekonomer föredrar att använda termen regressiva skatteskatter för att undvika förvirring.
2. När man tittar på skatter avser ”progressiv” eller ”regressiv” inkomstnivåer, inte förmögenhet. Så att säga att en progressiv skatt är en där "de rika betalar proportionellt mer" är lite av en felaktig förklaring, eftersom vi brukar betrakta någon som "rik" som har mycket rikedom. Det är inte nödvändigtvis samma sak som att ha en hög inkomst; man kan vara rik utan att tjäna pengar i inkomst.

Nu har vi sett definitionen av regressivitet, vi kan se varför försäljningsskatter är mer regressiva än inkomstskatter. Det finns vanligtvis tre huvudskäl:

1. Rikare människor spenderar en liten del av sin inkomst på varor och tjänster än fattigare. Rikedom är inte samma sak som inkomst, men de två är nära besläktade.
2. Inkomstskatter har vanligtvis en lägsta inkomstnivå där du inte behöver betala skatt. I Kanada är detta undantag för personer som tjänar cirka 8 000 dollar eller mindre. Alla tvingas dock betala moms, oavsett inkomst.
3. De flesta länder har ingen platt skattesats. Istället graderas inkomstskattesatserna - ju högre din inkomst, desto högre skattesats på den inkomsten. Försäljningsskatter förblir dock desamma oavsett din inkomstnivå.

Beslutsfattare och ekonomer inser att medborgarna i genomsnitt inte är för en regressiv skattebeskattning. Därför har de vidtagit åtgärder för att göra deras moms mindre regressiva. I Kanada är GST befriad från varor som mat, vilket fattigare betalar en oproportionerligt större del av sin inkomst på. Regeringen utfärdar också GST-rabattkontroll till hushåll med lägre inkomst. Till deras kredit föreslår FairTax-lobbyn att ge alla medborgare en "prebate" -check för att göra deras föreslagna försäljningsskatt mindre regressiva.

Den totala effekten är att försäljningsskatter som GST är mer regressiva än andra skatter, till exempel inkomstskatter. Således skulle en nedskärning i GST hjälpa låg- och medelinkomsttagare mer än en inkomstskattesänkning av liknande storlek. Även om jag inte är för en nedskärning av GST, skulle det göra det kanadensiska skattesystemet mer progressivt.

Har du en fråga om skatter eller skatteförslag? Om så är fallet, skicka det till mig genom att använda feedbackformuläret.